Законная экономия на налогах при покупке или продаже жилья: как ее получить

В этой статье мы пошагово разберем вопросы, связанные с оформлением имущественного вычета при приобретении или продаже жилья.

Какие есть особенности каждого из вычетов

Для налогового вычета на покупку (строительство) жилья установлена верхняя граница — 2 млн рублей, это означает, что максимальная сумма, которая подлежит возврату налогоплательщику, составляет 260 000 рублей уплаченного НДФЛ. В дополнение можно заявить траты на погашение процентов по ипотечному кредиту, в данном случае максимальная их сумма — 3 млн рублей.

Налоговый вычет на продажу применяется, если продается находившееся в собственности более установленного срока владения имущество. В случае с движимым имуществом данный срок составляет три года, с недвижимым — 5 лет (если квартира/дом приобретались до 2016 года) и 3 года в остальных ситуациях.

Оформить налоговый вычет можно либо в налоговой инспекции, либо у своего работодателя.

Получаем вычет у работодателя

Этап 1 — составить в произвольной форме заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного вычета. ФНС у себя на сайте предлагает воспользоваться рекомендованной формой.

Этап 2 — снять копии с документов, которыми вы будете подтверждать право на получение вычета. Единого списка не существует, в каждой конкретной ситуации он может быть свой, но вот некоторые примеры, в зависимости от того, если вы:

• строите или покупаете жилой дом (или долю в нем), то нужно будет иметь свидетельство о госрегистрации права на дом или долю в нем соответственно;


• покупаете квартиру (комнату, долю) или права на квартиру (комнату) в доме, который еще находится в процессе строительства, нужно иметь соответствующий договор;


• покупаете участок земли для ИЖС и участок земли, где размещен приобретаемый жилой объект (или доля в нем), нужно иметь свидетельство о госрегистрации права собственности на построенный жилой дом;

Напомним, что с 2016 года прекращена выдача свидетельств, для подтверждения прав на объект недвижимости используются выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

Этап 3 — собрать подтверждающие осуществленные затраты документы. В качестве таковых могут выступать выписки из банка о том, что деньги были перечислены покупателем продавцу, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца (в случае с достраиванием или отделкой купленного жилья), квитанции с приходным ордером.

Этап 4 — подача заявления на получение оповещения о наличии права на имущественный вычет в отделение ФНС по месту жительства, а также подтверждающих документов. Проверка потребует изучения инспектором и оригиналов, соответственно, нужно будет посетить налоговую службу лично.

Этап 5 — получение от ФНС оповещения о наличии права на получение имущественного вычета, отведенный срок на предоставление данного документа составляет 40 дней с момента подачи соответствующего заявления.

Этап 6 — передаем оповещение (уведомление) в бухгалтерию у себя на работе.

Обратите внимание: у вас есть возможность получить в следующем налоговом периоде остаток вычета, который не был получен в текущем году, без необходимости повторного предоставления подтверждающих документов. Однако в ФНС нужно будет получить новое оповещение на очередной год.

Получаем вычет в налоговых органах

Этап 1 — запрашиваем в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.

Этап 2 — снимаем копии подтверждающих право на жилье документов.

Ориентировочный перечень документов содержит следующее:

• договор покупки квартиры или договор долевого участия в строительстве (ДДУ);


• акт приема-передачи или иной документ, которым подтверждается передача объекта от компании-застройщика участнику;


• платежные поручения, расписки, выписки из банка о том, что деньги были переведены покупателем продавцу;


• документы, которые подтвердят наличие права собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права или выписка ЕГРН);


• кредитный договор, включая приложения и допсоглашения;


• справка из кредитного учреждения, которая подтверждает выплату процентов по ипотечному кредиту.

Этап 3 — заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.